Dnevnik blagajne (blagajnički izveštaj) je dnevna evidencija svih gotovinskih uplata i isplata jedne blagajne, sa početnim i krajnjim saldom. Zaključuje se na kraju dana, a krajnji saldo se prenosi kao početno stanje za naredni dan.
Dnevnik blagajne odgovara na jedno pitanje: koliko gotovine treba da bude u kasi u ovom trenutku. Ako se stanje u dnevniku i fizičko stanje novca ne poklapaju, razlika se odmah vidi — zato se dnevnik i zaključuje svakog dana, a ne jednom mesečno.
Nijedan red u dnevniku blagajne ne stoji sam. Svaka uplata i svaka isplata mora imati svoj dokument, a dnevnik je samo njihov hronološki pregled sa saldom.
Postupak je uvek isti, bez obzira na to da li se vodi ručno ili u programu.
Početno stanje je 12.400 din. Tokom dana bile su dve uplate i dve isplate.
| R. br. | Dokument | Opis | Uplata | Isplata | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| Početno stanje | 12.400 din | ||||
| 1 | Upl. 41 | Naplata po računu 128 | 18.000 din | 30.400 din | |
| 2 | Ispl. 27 | Putni nalog — akontacija | 6.000 din | 24.400 din | |
| 3 | Upl. 42 | Naplata po računu 129 | 9.500 din | 33.900 din | |
| 4 | Ispl. 28 | Kancelarijski materijal | 3.200 din | 30.700 din | |
| UKUPNO / Krajnje stanje | 27.500 din | 9.200 din | 30.700 din |
Provera: 12.400 + 27.500 − 9.200 = 30.700 din. Taj iznos mora da odgovara stvarnom novcu u kasi i prenosi se kao početno stanje za sledeći dan.
U AKTIV-u se dnevnik blagajne popunjava sam. Kada unesete uplatnicu ili isplatnicu, stavka odmah ulazi u dnevnik, saldo se preračunava, a početno stanje se povlači iz prethodnog zaključenog dana — nema prepisivanja i nema greške u prenosu salda. Program upozorava ako bi isplata oborila saldo ispod nule, a zaključen dnevnik se štampa u standardnom obliku ili izvozi. Ako vodite više blagajni ili više objekata, svaka ima svoj dnevnik i svoj saldo.
Pouzdan partner knjigovodjama i preduzećima. Vaš online knjigovodstveni program za efikasno poslovanje.
Kontaktirajte nas
Funkcionalnosti
Rečnik pojmova
© 2026 AKTIV. Sva prava zadržana.
